2024年8月2日龙岩投资发展集团有限公司公开选取审计机构

受委托，（略）公开竞价选取审计机构，标的具体情况、竞价资格、竞价方式：（略）
一、项目名称：（略）
二、报名条件
1.遵守中华人民共和国法律、法规，在中华人民共和国境内注册，具有有效的营业执照，在福建省内设置分支机构，具备国家行业主管部门颁发的有效执业资质的会计师事务所,但已经被列入失信被执行人名单（截止报名时间）的除外；
2.入选《（略）市属国有企业中介机构备选库》名单；
3.总所具备证券、期货从业资格的会计师事务所，且参与项目时执业不受证券交易所、银（略）场交易商协会、国家发改委等监管部门的业务限制；
4.具有良好的商业信誉，近三年（2021年～2023年）执业无违反审计准则、职业道德守则等，且没有因审计业务违规受到相关部门的行政处罚，具备健全的财务会计制度；
5.进场审计的注册会计师近三年（2021年-2023年）无不良记录或未受过行政处罚；
6.实施审计的项目组人员配备（须配备至少6名注册会计师，每少派1人扣减审计费用总额的1%），至少需派驻4个审计小组，每个审计小组成员中至少有1-2名经验丰富的注册会计师，并且在近三年有参加过国有企业财务决算审计、经营业绩考核及工资总额决算审计工作经验；
7.按照第1201号审计准则要求接受审计业务前对委托人开展初步业务活动，根据第1111号审计准则规定，就审计业务相关内容与委托人达成一致意见，签署业务约定条款一致意见承诺函；
8.同一竞价机构不得出现2个及以上参与竞价，若出现，为无效竞价；
9.法律、行政法规规定的其他条件。
三、报名资料(采用现场或邮寄方式：（略）
有意参加竞价者应提供如下有效证照原件（复印件）：
1.中介机构营业执照副本、法定代表人身份证复印件、注册地及办公场所证明；
2.中介机构财务会计制度、执业资质证书或备案证明复印件；
3.总所具备证券、期货从业资格的证明材料；
4.总所在参与项目时不受证券交易所、银（略）场交易商协会、国家发改委等监管部门的业务限制的声明材料；
5.中介机构近三年（2021年～2023年）执业无违反审计准则、职业道德守则等，且没有因审计业务违规受到相关部门行政处罚的证明材料；
6.进场审计的注册会计师（应提供执业证书）近三年（2021年-2023年）无不良记录或未受过行政处罚的证明材料；
7.审计小组成员名单及基本情况（包括学历、执业证书等证明材料）；
8.审计小组中的注册会计师近三年有参加过国有企业财务决算审计、经营业绩考核及工资总额决算审计工作经验（需提供审计工作经验证明文件等）；
9.与委托人签署业务一致意见承诺函的证明材料；
10.签订完整的承诺书。
如法定代表人无法亲自到现场办理竞价手续的，应提供《授权委托书》原件和委托代理人身份证复印件。
以上材料须装订成册并加盖公章。
四、竞价方式：（略）
采用“权益云(https://（略）.jsp?way=F)”或微信：（略）
五、竞价保证金转入我司指定账户，以实际到账为准（户名：（略），开户行：（略）龙岩分行营业部，账号：（略）（略）为准）。
六、向成交人收取一定的交易服务费，详见《网络竞价须知》。
报名截止时间：竞价时间前一个工作日17时止。
委托人咨询电话：（略）郭先生
联系电话：（略）
邮箱：（略）
（略）址：（略）.（略）
联系地址：（略）
（略）络竞价须知
（（略）:SJ2024-17）
（略）（（略））遵循“公开、公平、公正、诚实信用”的原则，依照国家法律、法规、政策为本次竞价活动提供服务。现将有关竞价事项告知如下：
一、公开竞价、报名时间、地点：（略）
竞价时间：2024年8月2日10:00开始至10:20止（20分钟）。
竞价地点：（略）
报名时间：即日起至竞价时间前一个工作日17时(节假日除外)
报名地点：（略）
联系电话：（略）
二、项目基本情况
（一）项目名称：（略）
（二）项目内容：
承办此次审计业务的会计师事务所及注册会计师，应当认真遵照《中国注册会计师执业准则》和相关职业规范，按照国家统一的《企业会计准则》、《关于规范和加强所监管企业权属企业负责人业绩考核与薪酬管理指导意见》的规定，（略）企业年度财务决算、经营业绩考核审计的统一工作要求和新规定，对标的企业的年度财务决算报告、经营业绩情况等进行全面审计，提出审核意见，出具年度财务决算审计报告、企业负责人经营业绩考核及工资总额决算专项审计报告。审计内容主要包括：
1.年度财务报表审计。主要是对标的企业年度财务决算报告中的各权属企业的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、资产减值准备及资产损失情况表、所有者权益（或股东权益）增减变动表、成本费用情况表等相关指标数据、报表附注和财务决算专项说明，以及委托人要求的其他重要财务指标数据进行审计并发表审计意见，出具管理建议书和审计报告。
2.企业负责人经营业绩考核及工资总额决算专项审计。根据《（略））等规定的相关要求出具年度企业负责人经营业绩考核及工资总额决算专项审计，还需增加企业经营管理和风险防范的内容，主要是客观评价出资人下达的年度经营业绩考核指标完成情况和企业经营风险（若出台新的业绩考核办法，则应按照新办法的要求出具专项审计报告）。
3.涉及所属企业的年度经营业绩考核专项审计工作，根据当年度管理需要，在当年度审计业务约定书中予以明确。
（三）审计进驻地点：（略）
（四）审计工作总体要求：
1.成交的会计师事务所应负责标的企业全部审计工作的组织、质量控制及集团合并报表的审计。
（1）在审计过程中严格按照《会计准则》和《中国注册会计师审计准则》的要求进行审计。
（2）为委托人确定财务收支的合规性、真实性，综合考虑各因素，合法、客观、公正地进行审计，出具符合要求、规范的审计报告，能真实、完整地反映出委托人的财务状况、经营成果以及企业负责人经营业绩和工资总额决算完成情况。
2.按照第1201号审计准则要求接受审计业务前对委托人开展初步业务活动，根据第1111号审计准则规定，就审计业务相关内容与委托人达成一致意见，提交集团合并审计报告签字注册会计师（或授权委托书及经办人）身份证复印件并签署业务约定条款一致意见承诺函。
3.成交的会计师事务所及签字的注册会计师对出具的审计报告的客观性、真实性、公正性承担相应责任。审计报告必须内容完整、事实清楚、结论正确、用词恰当、格式规范。如发生重大差错将按每发现一处扣减审计费（略），同时作为下一年度委托人选聘审计单位：（略）
4.成交的会计师事务所，应当按照国家有关规定，妥善保管好审计工作底稿及相关材料，并做好档案管理工作，以备查阅。
5.成交的会计师事务所和审计人员对在执业过程中知悉的商业秘密负有保密责任。除法律另有规定外，未经被审计单位：（略）
6.被审计单位：（略）
7.被审计单位：（略）
8.对不能按期完成审计任务的成交会计师事务所，委托人可视实际情况考虑予以更换，并由不能按期完成审计任务的成交会计师事务所承担由此引起的经济和法律责任。
9.成交的会计师事务所及注册会计师的审计工作或者审计质量不符合统一工作要求，委托人可要求补充相关资料或者重新审计；审计质量存在较大问题的，委托人有权少付费或不付费。
10.成交的会计师事务所和注册会计师违反有关法律法规，与企业及相关人员串通，弄虚作假，出具不实或虚假内容的审计报告的，委托人将通报有关部门依法予以处罚,并予以调整更换。
11.会计师事务所在出具纸质审计报告的同时，需报送同口径的电子文档。
12.成交会计师事务所在收到《成交确认书》3个工作日内与委托人经办人员对接沟通审计工作相关事宜，与委托人沟通协商一致后签订《审计业务约定书》。
13.进场审计的注册会计师人员配备若达不到本须知竞价资格中第6点的要求，委托人有权解除审计业务约定书。
14.《审计业务约定书》每年一签，在服务期限内，经委托人同意后，成交的会计师事务所方可与委托人续签下一年度审计业务约定书。
15.在相关年度审计报告出具后三年内无条件配合委托人注册审核项目及发行债券业务涉及的所有审计结果证明材料的签章工作（包括但不限于收入结构及偿债来源的专项意见及资产证明清单等），如不予配合的扣缴该年度质保金并有权要求成交的事务所承担违约责任、赔付违约金。
16.其他未尽事项详见《审计业务约定书》（见附件2）。
（五）服务期内（2024至2026年度）财务决算审计要求：
1.服务期内每年的年度资产负债表，利润表、所有者权益（或股东权益）变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计。
2.需于当年度12月底前完成1-9月份预审，出具三季度合并报表工作底稿，并向各所属企业提供初稿核对。
3.必须于审计年度的次年3月10日之前完成各所属企业的审计工作并向各所属企业提供初稿核对，于审计年度的次年3月15日之前完成集团本部及集团合并审计工作提供初稿核对，必须于审计年度的次年3月31日之前向委托人出具符合委托人要求的《审计报告》（含集团合并提供一式拾份，各所属企业提供一式伍份，个别企业需增加份数的，成交会计师事务所应免费提供）
4.未按规定时间向委托人出具审计报告的成交会计师事务所，按每延迟一天扣减审计费（略）。
（六）服务期内（2024至2026年度）企业负责人经营业绩考核及工资总额决算专项审计要求：
1.根据《（略））的相关要求出具2024至2026年度企业负责人经营业绩考核及工资总额决算专项审计报告，主要是客观评价出资人下达的服务期内每年的经营业绩考核指标完成情况和企业经营风险。
2.必须于服务期内次年的3月31日之前提供一式伍份投资集团企业负责人2024～2026年度经营业绩考核及工资总额决算专项审计报告。
3.未按规定时间向委托人出具审计报告的，委托人有权按每延迟一天扣减审计费（略）。
三、竞价资格
1.遵守中华人民共和国法律、法规，在中华人民共和国境内注册，具有有效的营业执照，在福建省内设置分支机构，具备国家行业主管部门颁发的有效执业资质的会计师事务所,但已经被列入失信被执行人名单（截止报名时间）的除外；
2.入选《（略）市属国有企业中介机构备选库》名单；
3.总所具备证券、期货从业资格的会计师事务所，且参与项目时执业不受证券交易所、银（略）场交易商协会、国家发改委等监管部门的业务限制；
4.具有良好的商业信誉，近三年（2021年～2023年）执业无违反审计准则、职业道德守则等，且没有因审计业务违规受到相关部门的行政处罚，具备健全的财务会计制度；
5.进场审计的注册会计师近三年（2021年-2023年）无不良记录或未受过行政处罚；
6.实施审计的项目组人员配备（须配备至少6名注册会计师，每少派1人扣减审计费用总额的1%），至少需派驻4个审计小组，每个审计小组成员中至少有1-2名经验丰富的注册会计师，并且在近三年有参加过国有企业财务决算审计、经营业绩考核及工资总额决算审计工作经验；
7.按照第1201号审计准则要求接受审计业务前对委托人开展初步业务活动，根据第1111号审计准则规定，就审计业务相关内容与委托人达成一致意见，签署业务约定条款一致意见承诺函；
8.同一竞价机构不得出现2个及以上参与竞价，若出现，为无效竞价；
9.法律、行政法规规定的其他条件。
四、竞价保证金
1.保证金12.5万元，（略）指定账户（户名：（略）开户行：（略）龙岩分行营业部，账号：（略）（略）为准）报名参加的竞价者与缴交竞价保证金的名称：（略）
2.竞价成交后，（略）签订《成交确认书》，成交人与委托人经办人员对接沟通，在接受审计业务前需要对委托人进行为期一个星期的现场审计后，经委托人履行相应审批程序后签订《审计业务约定书》。（略）收到成交人支付的交易服务费和委托人书面通知退还保证金之日起5个工作日内一次性无息退回。
3.未成交人的保证金，在竞价结束后5个工作日内（遇法定节假日顺延）无息退回。
五、竞价手续
1.有意参加竞价者应提供如下有效证照原件（复印件）：
（1）中介机构营业执照副本、法定代表人身份证复印件、注册地及办公场所证明；
（2）中介机构财务会计制度、执业资质证书或备案证明复印件；
（3）总所具备证券、期货从业资格的证明材料；
（4）总所在参与项目时不受证券交易所、银（略）场交易商协会、国家发改委等监管部门的业务限制的声明材料；
（5）中介机构近三年（2021年～2023年）执业无违反审计准则、职业道德守则等，且没有因审计业务违规受到相关部门行政处罚的证明材料；
（6）进场审计的注册会计师（应提供执业证书）近三年（2021年-2023年）无不良记录或未受过行政处罚的证明材料；
（7）审计小组成员名单及基本情况（包括学历、执业证书等证明材料）；
（8）审计小组中的注册会计师近三年有参加过国有企业财务决算审计、经营业绩考核及工资总额决算审计工作经验（需提供审计工作经验证明文件等）；
（9）与委托人签署业务一致意见承诺函的证明材料；
（10）签订完整的承诺书。
如法定代表人无法亲自到现场办理竞价手续的，应提供《授权委托书》原件和委托代理人身份证复印件。
以上材料须装订成册并加盖公章。
2.报名方式：（略）
(1)现场报名：竞价者应提供已足额缴交保证金的证明材料，（略）换取保证金收款凭据。
(2)网上报名：（略）指定账户（不计利息，以到账时间为准），（略）上办理报名竞价手续时提交相关材料凭证。
3.（略）站学习竞价流程，（略）（略）申请竞价（支持微信：（略）
4.如委托人撤回竞价标的，竞价者已经交保证金的，保证金即予无息退还，竞价者对此不得有异议，（略）不对竞价者承担任何损失，此是竞价者参与本次竞价的先决条件。竞价者一旦报名成功，（略）的前述免责内容！
六、竞价程序
1.（略）站或微信：（略）
2.采用反向一次报价，以中介机构报价的平均值作为基准报价（以元为单位：（略）
3.报价只要不高于最高限价即为有效报价（即高于陆拾壹万元的报价为无效报价）；
4.特别提示：标的经公开征集到合格竞价者,则竞价者均应以不高于最高限价进行报价，成交人应签署《成交确认书》等相关文件，否则视同为违约。
5.本公司有权就竞价时间做出调整，（略）网站进行公告。
七、交易服务费
成交人以三年成交价参照原龙发改价管[2018]（略）支付交易服务费（含交易佣金和鉴证费,成交价（略）以下免收服务费，含（略）），上述交易服务费分档累进计算，并开具交易服务费发票。交易服务费必须在成交之日起三个工作日内付清。
产权交易佣金收费表：
产权交易总额
分档费率
1
100万元以下（含100万元）
2.5%
2
101-200万元
2.0%
3
201-500万元
1.5%
交易鉴证费收费表：
产权交易总额
分档费率
1
50万元以下（含50万元）
（略）
2
51-100万元
0.25%
3
101-300万元
0.15%
4
301-500万元
0.12%

八、审计费用和付款方式：（略）
1.审计费用
（1）年度审计费用总额为不高于人民币陆拾壹万元整（含增值税专用发票、工作人员差旅、住宿等所有相关费用）。
（2）若后续合作年度发生审计企业资产规模结构发生重大变化或数量的增加、减少时，由委托人与成交会计师事务所协商，相应调整本部分第（1）点所述的审计费用。
2.支付方式：（略）
财务决算审计服务费用分三期支付，审计人员年度审计进场之日起10个工作日内支付30%的审计费用，出具符合要求的审计报告后一个月内支付50%的审计费用，在经营业绩考核专项审计报告经（略）国资委确认后支付15%的审计服务费（成交会计师事务所需提供全额审计费增值税专用发票），剩余5%审计服务费作为发债服务保证金，除最后一年服务期的保证金需在3年后支付外，其余合作存续期内每年度预留的5%保证金在下一年度支付第一笔审计费时支付。
九、税费承担
竞价者须自行承担参加项目相关的全部费用（包括但不限于差旅费、邮寄费、资料费等）。
十、违约责任
成交人应价后反悔的，或者不即时签订成交确认书和委托合同，或逾期未缴纳交易服务费，本公司按违约处理，保证金不予退回，同时《成交确认书》自动失效，并视情对竞价标的再次竞价或处理，本公司将保留向该成交人提起赔偿诉讼的权利。
十一、注意事项
1.因不可预见的原因导致上述竞价交易方式：（略）
2.竞价者应妥善保管好用户名及密码，（略）络竞价的唯一合法身份，所有用户登录后的报价均视为竞价者本人真实意愿的表示。如用户名丢失或被他人盗用所造成的一切后果均由竞价者负责。
十二、特别提示
1.申请人必须对本项目情况及竞价流程进行充分的咨询和了解，（略）提供的资料有异议或者需要委托人说明的事项，（略）提出，（略）在竞价进行前作出解释说明，一旦参与竞价，视为无异议，并对项目存在或可能存在的瑕疵表示认可，自行承担由此造成的风险。
2.竞价文件如有更正修改，（略）（（略））、（略）网站（https://（略）.cn）上发布，（略）站并下载相关信息，本公司不再另行通知（相同内容如有多次修改，以最后一次修改为准）。潜在竞价者未查看、下载修改内容的，后果自行承担。
3.有需要通知事项时，本公司以竞价者报名时载明的联系电话：（略）
（略）
2024年7月29日
附件1：投资集团及各所属企业明细表.xlsx
附件2：投资集团审计业务约定书.docx
（略）承诺书.doc