六盘水市钟山区人民政府关于2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

（2024年7月25（略）九届人大常委会第二十次会议上）
区审计局蒋琼
区人大常委会：
受区人民政府委托，现将2023（略）级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。
按照上级审计机关工作部署，区审计局依法对2023（略）级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2023年财政收支运行平稳有序，年度预算执行和其他财政收支情况总体良好。
──提升民生保障能力，兜牢“三保”底线。2023年区级一般公共预算总支出64.67亿元，较2022年增长3.12％，其中教育、卫健等9类民生重点领域支出合计33.46亿元，较2022年增长3.67％。
──实施三级联动审计，提升审计监督质效。2024年采取省、市、区三级联动模式审计，发现问题7个，涉及金额5.78亿元，推动审计工作“一审多项、一审多果、一审多用”。
──扎实推进问题整改，确保审计工作成效。截至2024年6月，2022（略）级预算执行和其他财政收支审计指出的109个问题整改90个，整改率82.57％，整改金额1.98亿元；促进完善制度、规定等17项；移送问题线索3条，均已办结。
一、区级财政管理审计发现的主要问题
一是财政资源统筹力度有待提升。非税收入7640.50万元缴库不及时，未在5个工作日内上缴；专户资金41.46万元未及时缴入国库；非税收入征缴监管不到位，（略）应缴未缴非税收入合计537万元；未按规定（略）属国有企业编制2023年国有资本经营预算，导致国有资本经营利润收入453.53万元未上缴；土地出让收入征收督促不够，242万元土地出让金未缴入国库。
二是财政支出政策落实不到位。未及时拨付2023年贵州省安全生产专项资金215万元；未督促本级预算主管部门健全分行业、分领域的绩效指标和标准体系；区财政局、区自然资源局对地质灾害防治专项资金绩效管理不到位，2个地质灾害防治项目未全面完成绩效目标。
三是财政运行风险防范不够有力。经区财政局审批同意，区发改局将7117万元财政资金转入其实有资金银行账户。
四是决算草案部分内容不够准确。2023年，（略）存在将差旅费、加班餐费列入公务接待费等会计核算不规范情况，导致2023年决算草案中公务接待费决算数不实，涉及金额0.46万元。
五是电子卖场动态管理不到位。对政府采购电子卖场供应商动态监管不到位，导致部分供应商已注销登记但未及时清退。
二、部门预算执行审计发现的主要问题
2024年，区审计（略）工信局2023年部门预算执行情况进行了审计。
一是财政资金上缴不到位。未及时上缴非税收入和存量资金合计9.09万元。
二是专项资金使用效益不高。（略），用于企业破产重整中小债权人债务清偿；对企业奖励资金申报审核把关不严，向6户不符合条件企业发放奖励资金120万元；对专项资金支持项目全过程监管不到位，导致15万元专项资金未发挥效益。
三、领导干部履行经济责任审计发现的主要问题
2023年，区审计局对荷城街道办事处、区乡村振兴局党政主要领导进行了经济责任审计。
一是政策贯彻执行不到位。区乡村振（略）动态管理不到位，未及时更新25个死亡人员信息。
二是重大经济事项决策、执行和效果不佳。荷城街道办事处执行“三重一大”制度不严，未经集体决策支出大额资金100万元；往来款管理不规范，造成4.7万元被供应商占用；内控制度执行不到位，7台公务车辆处置资料弄虚作假。区乡村振兴局未督促项目实施单位：（略）
三是财政财务管理水平待提升。荷城街道办事处违规多编制公务用车运行维护费预算40.02万元；垃圾处理费票据管理不规范，导致垃圾处理费被挪用0.89万元、滞留1.42万元；未及时兑现森林生态效益补偿金0.35万元。区乡村振兴局未按有关规定报销加班就餐费0.64万元、公务接待费0.58万元、差旅费0.57万元；违规改变资金用途，将交通补贴统筹款0.62万元纳入工会经费核算。
四是国有资产管理不规范。荷城街道办事处环卫资产价值合计255.75万元未入账管理；超编配置公务用车2辆。区乡村振兴局未将6个扶贫项目共计2491.42万元资产纳入台账管理；固定资产管理不善、账实不符，盘亏固定资产3.66万元；未履行政府采购程序购买视频终端设备3.20万元。
四、政府投资项目审计发现的主要问题
2023年，（略）实施的六（略）双桥水库集中式饮用水水源地二级（略）农村生活污水处理项目开展竣工决算审计。
一是项目工程款结算不合规。未按项目有关合同、相关设计等要求结算，多计工程款269.23万元；建设单位：（略）
二是项目资金使用不规范。挪用项目中央补助资金910.67万元，用于支付其他项目利息及租金；因未足额拨付征拆资金，也未开展对账工作，导致南开乡193户农户17.58万元征地补偿款未支付；因审核不到位，导致多支付征地补偿款5.63万元。
三是项目实施程序不严格。违反基本建设程序，先施工后补招投标手续；项目设计不合理，将污水收集净化池修建（略）淹没红线范围内，导致饮用水存在被污染风险。
五、审计建议
（一）加强财政资源统筹，规范预算支出管理。一是加强非税收入征收管理，足额征收应征各项收入；二是健全预算绩效指标和标准体系，提升预算绩效管理水平；三是降低财政运行风险，及时偿还政府债券本息，规范对外借款行为。
（二）加强财政资金监管，提高资金使用效益。一是遵守财经纪律，规范财务管理；二是加强专项资金申报审核，严格执行相关规定，加强和规范专项资金管理。
（三）加强国有资产管理，防止国有资产流失。一是完善资产管理制度，规范资产处置行为；二是加强对电子卖场监督和管理，进一步规范采购行为，防止国有资产流失。
（四）加强项目监督管理，提升项目实施效果。一是加强项目可行性研究和论证，强化项目监管，提升项目效益；二是消除饮用水污染隐患，（略）域群众饮用水安全；三是严把项目审批程序，确保政府投资科学、高效、安全。